2020年初级银行从业资格证个人理财备考试题及答案解析（五）
2020-06-26 15:27:55   来源：环球教育在线   评论：0 点击：

　　参考答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.A【解析】依题得，每年至少要收回：[100 000+50 000÷(1+10%)]×10%÷[1-1÷(1+10%)3]=58 489.43(元)。故选 A。

　　2.C【解析】当市场利率下降时，由于债券的价格上升，通常可赎回债券的发行人会按照事先约定的赎回价格行使赎回权。故选 C。

　　3.D【解析】货币市场工具可以随时在市场上出售、变现，从这个意义上说，它们常常作为机构和企业的流动性二级准备，故称之为准货币，即现金的替代品。故选 D。

　　4.B【解析】略。

　　5.B【解析】略。

　　6.C【解析】银行同业市场是外汇市场供求流量的汇集点，占外汇市场交易额的 90%以上，它决定外汇汇率的高低。故选 C。

　　7.A【解析】对一项房地产的估价不仅应当包括对来自资产的现金流收入的折现，还应该估计到资产价值的升值，故选 A。

　　8.D【解析】将客户的信息带到新岗位、带走办公用具的做法都不符合“离职交接”准则的要求，故 A、C 选项的做法错误。离职没有必要与客户断绝所有联系，故选 D。

　　9.B【解析】《反洗钱法》规定，对不能排除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经中国人民银行负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过 48 小时。在这 48小时内未接到侦查机关继续冻结通知的，必须立即解除。故选 B。

　　10.D【解析】略。

　　11.B【解析】公开披露的过去一年财务报表是公开信息，可以对外披露，故选 B。

　　12.D【解析】《中国银行业从业人员职业操守》中“熟知业务”准则要求：银行业从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程及风险控制框架。故选 D。

　　13.D【解析】在经济增长放缓，处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑买人对周期波动不敏感的行业的资产，以规避经济波动带来的损失。房地产、建材、汽车、家电、商贸等行业对经济周期很敏感，而电力、公用事业等行业对经济周期的反应就小得多。因此，个人和家庭可考虑购买电力行业的资产。故选 D。

　　14.D【解析】开放式基金单位的买人价主要取决于基金单位净资产值，一般为基金单位净资产值同申购手续费的和。故选 D。

　　15.D【解析】“再贴现”是指商业银行在需要资金时，将已贴现的未到期票据向中央银行贴现的票据转让行为，它是中央银行作为“最后贷款人”角色和地位的具体体现。故选 D。

　　16.A【解析】远期利率协议不交付本金，利率按差额结算，资金流动量较小，故选 A。

　　17.D【解析】《中国银行业从业人员职业操守》中“公平竞争”准则的要求：银行业从业人员应当尊重同业人员，公平竞争，禁止商业贿赂，故选 D。

　　18.A【解析】从业人员在拜访目标客户之前，应尽可能收集所有从各种渠道得来的相关信息，对这些信息要认真进行观察分析，尽可能做到心中有数，故选 A。

　　19.C【解析】《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十八条规定，商业银行的董事会或上级管理层应根据本行理财计划的发展策略、资本实力和管理能力，确定本行理财计划所能承受的总体风险程度，并明确每个理财计划所能承受的风险程度。可承受的风险程度应当是量化指标(不是定性指标)，可以与商业银行的资本总额相联系，也可以与个人理财业务收入等其他指标相联系，故选 C。

　　20.C【解析】《商业银行个人理财业务风险管理指引》第十五条规定，商业银行的内部审计对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。故选 C。

　　21.D【解析】个人金融业务以消费者收入为基础，但是消费者不可能将全部收入均用于购买金融产品，因此需要从不同角度衡量一个经济体中的消费者的收入水平。衡量消费者收入水平的指标主要有：国民收入、人均国民收入、个人收入、个人可支配收入，不包括 D 选项的消费者物价指数。

　　22.C【解析】低风险、低收益的资产与高风险、高收益的资产比例相当，占主导地位，而中风险、中收益的资产占比最低，是哑铃形资产配置组合模型。

　　23.B【解析】凭证式国债不可以流通转让，可以流通转让的是记账式国债，债券发行条件包括发行票面金额、发行利率、发行期限等。所以 A、C、D 都不对，故选 B。

　　24.B【解析】持有期收益率(HPY)，是指投资者在持有投资对象的一段时间内所获得的收益率，它等于这段时间内所获得的收益额与初始投资之间的比率。股票价格上涨的收益为(12—10)×1 000=2 000(元)，现金红利收益为(1 000÷10)×0.1=10(元)。当期总收益为 2000+10=2 010(元)，持有期收益率为 2 010÷(10×1 000)×100%=20.1%。

　　25.C【解析】客户主动要求了解或购买有关与衍生交易相关的投资产品时，商业银行应向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，并以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品。

　　26.D【解析】总现值是：(100 000÷10%)÷(1+10%)2=826 446(元)。故选 D。

　　27.D【解析】年贴现率=(100—96)÷100×(360÷90)=16%。故选 D。

　　28.B【解析】我国《个人所得税法》规定，个税起征点以上不超过 500 元部分，适用税类为 5%，逐级递增，超过 100 000 元的部分，适用税率 45%;因此，我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是 5%～45%，因此 B 选项正确。

　　29.B【解析】根据题干内容，张小姐第 1 年的利息收益为 10 000×10%=l 000(元);第 2年的利息收益为(10 000+1 000)×10%=l l00(元);第 3 年的利息收益为(10 000+1 000+1100)×10%=1 210(元)。3 年本利和为 10 000+1 000+1 100+1 210=13 310(元)。

　　30.C【解析】根据《中国银行业从业人员职业操守》第七条规定可知，C 选项符合题意。

　　31.C【解析】综合理财服务与理财顾问服务的一个重要区别是：在综合理财服务中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定的方式承担。与理财顾问服务相比，综合理财服务更加强调个性化服务。

　　32.A【解析】目前，美元产品采用的主要是与 lABOR 挂钩，港元产品采用的主要是与 HIBOR挂钩，故选 A。

　　33.A【解析】资本市场亦称“长期金融市场”、“长期资金市场”，期限在 1 年以上各种资金借贷和证券交易的场所。资本市场上的交易对象是 1 年以上的长期证券。因为在长期金融活动中，涉及资金期限长、风险大，具有长期较稳定收入，类似于资本投入，故称之为资本市场，包括中长期借贷市场、股票市场和债券市场。债券回购市场属于货币市场。

　　34.A【解析】保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。题中所述产品保证 5.25%的年收益率，属于典型的保证收益理财计划。

　　35.D【解析】信用卡是一种用银行的短期借款来解决客户临时性资金短缺的方式。借款方便灵活，现在国内大多数银行的信用卡短期内免收利息。

　　36.D【解析】在自由竟价的股票市场中，股票市场价格不断变动。引起股票价格变动的直接原因是供求关系，在供求关系变化的背后还有一系列更深层次的原因，包括公司自身因素和宏观经济因素。而本题考查的是直接原因，故选 D。

　　38.A【解析】股票分割对投资者持有股票的市值总额没有直接影响，但是投资者持有的股票总数增加了，股价的上升空间更大，因此股票分割往往比增加股息派发对股价上涨的刺激作用更大。

　　39.C【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行方法》第二十四条规定，保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。

　　40.A【解析】“客户当前价值”和“客户增值价值”是客户细分理论所划分的维度。

　　41.A【解析】保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险;或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担有关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。

　　42.A【解析】当有可能存在通货膨胀风险.个人和家庭应回避固定利率债券和其他固定收

　　益产品，持有一些浮动利率资产、股票和外汇，以对自己的资产进行保值，故选 A。

　　43.C【解析】外汇期权的购买者，当外汇价格上升大于执行价格时，可以获利，当小于执行价格时，可以放弃行权，损失的只是期权费，因此其风险是有限的，收益是无限的。

　　44.A【解析】持有一个股份公司已发行股份 5%的股东，应当在持股数额达到该比例之日起3 日内向该公司报告，公司必须在接到报告之日起 3 日内向国务院证券监督管理机构报告。

　　45.B【解析】根据《信托法》第三十七条的相关规定“受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担”。故选 B。

　　46.C【解析】CPI 是指消费者物价指数，用来衡量物价上涨的指标。物价指数持续上涨，意味着债券投资存在着通货膨胀风险。

　　47.A【解析】少年成长期没有或仅有较低的理财需求和理财能力;青年成长期愿意承担较高的风险，追求高收益;中年稳健期风险厌恶程度提高，追求稳定的投资收益;退休养老期尽力保全已积累的财富，厌恶风险。

　　48.D【解析】债券作为一种理财产品，具有以下四个特征：①偿还性，债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付本息;②流动性，债券持有人可以转让债券;③安全性，债券持有人的收益相对固定;④收益性，债券能为投资者带来一定的收益。

　　49.B【解析】3 年后还清的 100 万元债务是终值，每年存入的款项即为年金，故刘女士每年需要存入的款项=l 000 000×10%÷[(1+10%)3—1]=302 115(元)。故选 B。

　　50.A【解析】投资型保险产品的收益水平取决于投资账户中投资单位价值总额的水平，这部分通常无法事先确定，具有不确定性，故选 A。

　　51.C【解析】CCBP 由中国银行业协会银行业从业人员资格认证委员会领导实施，下设中国银行业从业人员资格认证专家委员会和中国银行业从业人员资格认证办公室。

　　52.B【解析】理财顾问的专业性特点，决定了银行从业人员要有扎实的金融知识基础，对相关的金融市场和交易机制有清晰的认识。以及准确测算和分析相关金融产品的风险性和收益性。

　　53.B【解析】严格遵守职业道德标准与行为准则，有助于提高从业人员的整体素质和职业

　　道德水准，建立健康的银行企业文化和信用文化，维护银行的良好信誉，促进银行健康发展。54.B【解析】利润表是反映企业特定会计期间经营成果的报表，即企业在某个年份或某个月度发生了多少费用、获取了多少收入、最终实现了多少利润，故选 B。

　　55.D【解析】回收金额为：l5×(1+12%)2+15×(1+12%)=35.616(万元)，即约为 356 200元。

　　56.B【解析】凭证式国债可记名、挂失，不能上市流通。

　　57.C【解析】银行个人理财投资者教育工作是一项普惠全社会的长期工作。

　　58.C【解析】根据投资目标的不同，可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。成长型基金以追求资本增值为基本目标，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象;收入型基金以追求稳定的经常性收入为基本目标，主要以大盘蓝筹股、公司债、政府债券等稳定收益证券为投资对象;平衡型基金兼顾当期收入和未来长期增值，因此 C 选项正确。

　　59.C【解析】税收规划的主要内容包括：避税规划、节税规划和转嫁规划。理财规划采用纯经济手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或供应商或自我消转的规划，属于税收规划内容中的转嫁规划。

　　60.C【解析】根据《外资银行管理条例》第三十一条规定，外国银行可以吸收中国境内公民的人民币定期存款，但每笔业务不得少于 100 万元。

　　61.A【解析】买入价格小于面值，所以有资本利得，所以持有到期的收益率 r>票面利率。

　　63.D【解析】关于理财产品(计划)的政策监管要求规定，商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，基础资产应按照储蓄存款业务管理，衍生交易部分应按照金融衍生品业务管理。

　　64.D【解析】《证券投资基金销售管理办法》第二十条规定，基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足 6 个月的除外。基金宣传推介材料登载过往业绩，基金合同生效 6 个月以上但不满 1 年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩;基金合同生效 1 年以上但不满 l0 年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应登载当年上半年度的业绩;基金合同生效 10 年以上的，应当登载最近 10 个完整会计年度的业绩。因此 D 项说法错误。

　　65.D【解析】按金融商品交易的交割方式，金融市场可以分为现货市场和衍生市场，故选D。

　　66.D【解析】商业银行申请需要批准的个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会报送的材料包括：①由商业银行负责人签署的申请书;②拟申请业务介绍，包括业务性质、目标客户群以及相关分析预测;③业务实施方案，包括拟申请业务的管理体系、主要风险及拟采取的管理措施等;④商业银行内部相关部门的审核意见;⑤中国银行业监督管理委员会要求的其他文件和资料。

　　67.D【解析】私人银行业务具有的特征包括：①准入门槛高;②综合化服务;③重视客户关系。

　　68.C【解析】保障家庭生活的安全、稳定是客户进行保险规划的目的，而非现金管理的目的。

　　69.A【解析】投资者投资了优先股就相当于取得了永续年金，作为股票它没有到期日，其获得的固定股利可视为永续年金。永续年金的现值计算公式为：v。=A/i，其中，V。表示永续年金现值，A 表示每年可获得的股利，i 表示市场利率。代入本题数据，可得优先股价格为 85.71 元。

　　70.B【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十条规定,商业银行应根据有关规定建立健全个人理财人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度。保证个人理财业务人员每年的培切 I 时间不少于 20 小时。

　　71.A【解析】邮票投资增值多少取决于时间的长短。

　　72.D【解析】信托按关系建立的方式可分为任意信托和法定信托。

　　73.C【解析】从本质上说，回购协议是一种以证券为抵押品的抵押贷款。

　　74.A【解析】根据民事代理制度，没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任。未经追认的行为，由行为人承担民事责任。本人知道他人以本人名义实施民事行为而不作否认表示的，视为同意。由题意可知，在没有经过客户追认的情况下，民事责任完全由商业银行承担。

　　75.B【解析】交易所每日(而不是每周)结算所有合约的盈亏，B 项错误。

　　76.B【解析】抵押借款信托是指由借款人提供必要的动产、不动产作为抵押品，向信托公司申请办理的借款信托业务。

　　77.B【解析】根据《商业银行法》第十九条规定，商业银行可以在我国境内外设立分支机构，总行应当按照规定，向分行拨付营运资金。拨付给分支机构的营运资金额的总和，不得超过商业银行总行资本金总额的 60%。

　　78.C【解析】经营活动是企业最主要的日常生产性活动，即直接与企业生产、销售商品或提供劳务相关的经济活动。投资活动是指企业长期资产的购建和长期股权投资及其处置活动。筹资活动是指企业筹集生产经营所需资金的活动。管理活动是对企业的生产经营活动进行组织、计划、指挥、监督等一系列职能的总称。

　　79.B【解析】一般来说女性比男性寿命长，而且由于寿命的增长，更长久的退休生活需要更多的退休前的储蓄和更好的规划。社会保障资金的充裕也会直接影响到个人退休生活。

　　80.D【解析】两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，并不等同予它们在任何一种经济情况下收益呈同向变动趋势，它们可能在经济衰退时期的收益呈反向变动。因此仅仅

　　根据它们在经济繁荣时收益呈同向变动无法确定协方差的符号。

　　81.B【解析】在资金融通过程中，中介在资金供给者与资金需求者之间起着媒介或桥梁的作用。金融市场的中介大体分为两类：交易中介和服务中介。交易中介通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金，包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。服务中介本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，如会计事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司和证券评级机构等。

　　82.D【解析】基金净值由投资水平和市场条件决定，其低于初始申购价格一般属正常情况，不属于上述所列证券交易所终止其上市交易的情形，故选 D。

　　83.A【解析】金融市场的特点包括：市场商品的特殊性;市场交易价格的一致性;市场交易活动的集中性;交易主体角色的可变性。

　　84.B【解析】从客户等级看，私人银行客户等级最高，服务种类最为齐全、准入门槛高。

　　85.A【解析】债券型理财产品资金主要投向银行间债券市场、国债市场和企业债市场。银行募集客户资金，进行统一投资，产品到期之后向客户一次性归还本金和收益。

　　86.D【解析】不是足额投保，保险公司按照投保金额与实际价值的比例赔偿损失，故按实际损失的 50%进行赔偿。

　　87.D【解析】个人理财业务活动中，法律关系的主体是商业银行和客户。

　　88.B【解析】我国《公司法》规定，公司本次发行债券后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的 40%。

　　89.D【解析】个股风险属于非系统风险，可以通过投资组合进行分散，排除 A、B。公司在行业、规模和战略等方面的基本因素最终体现在公司经营业绩的好坏以及持续性和增长性上。公司业绩好并且可以持续增长时，个股风险较小;公司业绩差且波动大时，个股风险较高，故选 D。

　　90.A【解析】批准商业银行设立分支机构属于中国银行业监督管理委员会的监管职能，中国人民银行无权执行。

　　二、多项选择题

　　1.ABCDE【解析】一个全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等财务安排问题。

　　2.ABCE【解析】保险规划的主要步骤包括确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额、明确保险期限。

　　3.ACDE【解析】平等的民事法律主体之间进行的民事法律活动，应当遵循民事法律的自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则。

　　4.ABDE【解析】《民法通则》以法人活动的性质为标准，将法人分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人。

　　5.BCDE【解析】商业银行有下列行为之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付延迟履行的利息以及其他民事责任：无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息的;违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的;非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的;违反《商业银行法》的规定对存款人或者其他客户造成其他损害的。

　　6.ABCD【解析】个人理财业务年度报告应全面反映本年度个人理财业务的发展情况，理财计划的销售情况、投资情况、收益分配情况，以及个人理财业务的综合收益情况等，并附年度报表。

　　7.ABCD【解析】影响个人理财业务的宏观因素众多，包括政治、法律、政策环境，经济环境，社会环境和技术环境等，这些因素通过各自渠道直接或间接影响个人理财业务的发展。

　　8.BCE【解析】专业理财从业人员可根据客户家庭生命周期的不同阶段对客户资产流动性、收益性和获利性的需求给予配置建议。

　　9.ADE【解析】一般银行在发行理财产品的过程中都会介绍产品所适合的客户范围。这方面的信息包括客户的风险承受能力、客户的资产规模、客户在银行的等级、产品发行地区、资金门槛(发售金额)和最小递增金额等。

　　10.ABDE【解析】信托产品风险包括投资项目风险、项目主体风险、信托公司风险和流动性风险。

　　11.BCDE【解析】A 项错误，在二级市场的净值报价上，ETF 每 15 秒钟提供一个基金净值报价，LOF 一天提供一个基金净值报价。

　　12.BCE【解析】债券的收益相对稳定，且安全性高，面临的主要风险是利率风险、汇率风险、流动性风险。

　　13.BCDE【解析】调节功能是指金融市场对宏观经济的调节作用，包括金融市场的自发调节和政府实施的主动调节。

　　14.BC【解析】财产信托是以实物(资产)为标的物，以财产管理和财产保值增值为目的的信托业务。A 项资金增值是资金信托业务的目的;D 项公共利益是公益信托的目的。故选 BC。

　　15.ABE【解析】宏观经济政策对投资理财的影响具有综合性、复杂性和全面性。

　　16.CDE【解析】储蓄产品组合、投资产品组合和投机产品组合是个人资产配置中的三大产品组合。

　　17.ABDE【解析】根据发行主体不同，债券可划分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等。

　　18.ACDE【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第六十四条规定，商业银行违反审慎经营规则开展个人理财业务，或利用个人理财业务进行不公平竞争的，银行业监督管理机构应依据有关法律法规责令其限期改正;逾期未改正的，银行业监督管理机构依据有关法律法规可以采取下列措施：①暂停商业银行销售新的理财计划或产品;②建议商业银行调整个人理财业务管理部门负责人;③建议商业银行调整相关风险管理部门、内部审计部门负责人。由此可知，ACDE 项正确。

　　19.ABE【解析】根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》关于综合理财服务的风险管理规定，商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解和认识综合理财服务的高风险性，建立健全综合理财服务的部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。内部监督门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门，适时对理财计划的运营情况进行监督检查和审计，并直接向董事会和高级管理层报告。

　　20.ABDE【解析】理财产品(计划)的名称应恰当反映产品属性，避免使用带有诱惑性、误导性和承诺性的称谓，故 AB 两项正确;商业银行在为理财产品(计划)命名时，应避免使用蕴涵潜在风险或易引发争议的模糊性语言，故 D 项和 E 项也正确。

　　21.ABDE【解析】《商业银行法》明确规定，商业银行不得向客户提供超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款。

　　22.AD【解析】客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，但必须列明商业银行的意见，因此 B 项说法错误;商业银行不应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品，因此 C 项说法错误;商业银行应用通俗易懂的语言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果，因此 E 项说法错误。

　　23.ABCDE【解析】略。

　　24.ABCE【解析】股票是由股份公司发行的、表明投资者的投资份额及其权利和义务的所有权凭证(而不是债权凭证)，是一种能够给持有者带来收益的有价证券，其实质是公司的产权证明书，故选 ABCE。

　　25.ABCDE【解析】以上均符合信托类理财产品的描述。

　　26.ACD【解析】逃税和漏税是违法行为，不属于税收规划，故选 ACD。

　　27.ABCDE【解析】商业银行个人理财业务从业人员应当具备的基本条件有以下几点：①对与个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等，有充分的了解和认识;②遵守监管部门和商业银行制定的个人理财业务人员职业道德标准、行为守则;③掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解;④具备相应的学历水平和工作经验;⑤具备相关监管部门要求的行业资格;⑥具备中国银行业监督管理委员会要求的其他资格条件。

　　28.ACE【解析】偶然所得应纳个人所得税;残疾人员的所得经批准可以减征个人所得税。

　　29.ABC【解析】根据国家外汇管理局印发的《个人外汇管理办法实施细则》第二十七条规定，个人开立外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户及投资并购专用账户等资本项目外汇账户及账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。

　　30.ABCDE【解析】由《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十九条规定可知，ABCDE五个选项全部是银行应报送的材料。

　　31.ABCE【解析】短期政府债券具有违约风险小、流动性强、交易成本低和收入免税的特点。

　　32.ACD【解析】根据《银行业从业人员职业操守》第十一条规定，银行业从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示诱导客户规避金融、外汇监管规定。因此可知，ACD 项中的行为违反了监管规避准则。根据《银行业从业人员职业操守》十五条规定，银行业从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易的规定.不得将内幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在机构允许范围以外的人员，不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。B 项中行为属于违反了从业人员职业操守中内幕交易准则。E 项中的行为是符合规定的。

　　33.ABC【解析】客户参加保险的目的就是为了客户和家庭生活的安全、稳定。从这个目的出发，银行业从业人员为客户设计保险规划时主要应掌握以下原则：①转移风险的原则;②量力而行的原则;③分析客户保险需要。

　　34.ABCDE【解析】略。

　　35.BCDE【解析】同业拆借市场的参与者是金融机构，而不是企业，故选 BCDE。

　　36.ABC【解析】目前投资者购买股票最主要是为了获得资本增值，股息在一些投资者看来，只是进行投资的次要原因，故选 ABC。

　　37.ABE【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十六条规定，商业银行开展以下个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会申请批准：①保证收益理财计划;②为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的新的投资性产品。由此可知，ABE 正确。

　　38.BDE【解析】任何一个理财产品或理财工具都具有收益性、风险性与流动性的三重特征，并在三者之间寻求一个最佳的平衡。

　　39.ABC【解析】综合理财服务包括私人银行和理财计划，理财计划又包括保证收益理财计划和非保证收益理财计划。

　　40.ABCDE【解析】私人银行业务涵盖的领域不仅包括传统零售银行的个人信用：按揭等业务，更提供包括衍生理财产品、离岸基金、保险规划、税务筹划、财产信托，甚至包括客户的医疗以及子女教育等诸多产品和服务。故选 ABCDE。

　　三、判断题

　　1.A【解析】略。

　　2.B【解析】个人与家庭在配置储蓄产品组合与投资产品组合以后，如果还有多余的闲钱可以配置投机产品相合。

　　3.A【解析】略。

　　4.B【解析】事实上，客户年龄较大，做事比较稳重，心态趋于保守，因而不愿或不允许冒大的风险。财富水平只能影响绝对风险承受能力，而相对风险承受能力未必随着财富的增加而增加。

　　5.A【解析】略。

　　6.A【解析】非银行金融机构也可以为客户提供理财服务。

　　7.B【解析】保险金额是当保险标的的保险事故发生时，保险公司所赔付的最高金额。一般来说，保险金额的确定应该以财产的实际价值和人身的评估价值为依据。

　　8.B【解析】个人实盘黄金买卖业务也称“纸黄金”“黄金宝”买卖，是指个人客户通过银行柜台或电话银行、网上银行的服务方式，进行的不可透支的美元对外币金或人民币对本币金的账面交易，以达到保值增值的目的。纸黄金交易则只能通过账面反映买卖状况，不能提取实物黄金。

　　9.A【解析】一定的学历水平与工作经验是从业人员达到专业胜任要求的基本前提。

　　10.A【解析】略。

　　11.B【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，报告制度是商业银行按规定将个人理财业务的结果报送中国银行业监督管理委员会。

　　12.B【解析】理财顾问只提供建议，风险和收益由客户承担。

　　13.A【解析】略。

　　14.A【解析】略。

　　15.B【解析】银行只承担代理资金收付的责任，不承担信托计划的投资风险。