2020年初级银行从业资格考试风险管理练习试题及答案解析（2)
2020-01-14 18:15:09   来源：环球教育在线   评论：0 点击：

　　41.内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是( )。

　　A.监控和评价风险管理体系运行的效果

　　B.帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进

　　C.内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告

　　D.评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露

　　正确答案:C

　　解析:内部审计活动应监测和评价组织的风险管理系统的有效性，应评估与组织治理、经营、信息系统有关的风险暴露，即财务和经营信息懂得可靠和完整，经营的效果和效率，资产的安全维护以及法律、法规及合同的遵循情况。

　　42.下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述，错误的是( )。

　　A.通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任

　　B.商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件

　　C.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年

　　D.商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责

　　正确答案:B

　　解析:金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度。对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。

　　43.采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.5亿元，回收成本为0.7亿元，违约风险暴露为1.6亿元，则违约损失率为( )。

　　A.47%

　　B.50%

　　C.43%

　　D.53%

　　正确答案:B

　　解析:回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。

　　44.在国别风险的评估指标中，一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比是指( )。

　　A.外债总额与国民生产总值

　　B.偿债比例

　　C.应付未付外债总额与当年出口收入之比

　　D.国际储备与应付未付外债总额之比、

　　正确答案:B

　　解析:偿债比例是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比。

　　45.A公司2010年销售收入为2000万元，销售成本为1 800万元。2010年期初应收账款总额为240万元，2010年期末应收账款总额为160万元，则该公司2010年应收账款周转天数为( )天。

　　A.100

　　B.125

　　C.288

　　D.36

　　正确答案:D

　　解析:根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②应收账款周转天数=360/存货周转率=360/10=36(天)。

　　46.负责对所有业务单位及商业银行整体风险状况进行仔细评估的机构是( )。

　　A.董事会

　　B.监事会

　　C.风险管理委员会

　　D.风险管理部门

　　正确答案:C

　　解析:风险管理委员会应当与金融风险管理部门、业务部门和信息/技术部门保持密切联系，随时获取相关的风险信息，并定期对所有业务单位及商业银行整体风险状况进行仔细评估。

　　47.假定A企业2010年支付的利息费用为4万元。其税后利润为17万元，2010年年初资产总额为230万元，年末资产总额为170万元，则其资产回报率为( )。(所得税税率为25%)

　　A.5%

　　B.10%

　　C.10.5%

　　D.95%

　　正确答案:B

　　解析:资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　48.我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，提出了商业银行公司治理的要求，以下不属于该要求的是( )。

　　A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

　　B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务

　　C.董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致

　　D.建立完善的信息报告和信息披露制度

　　正确答案:C

　　解析:C项属于商业银行公司治理应遵循的原则。

　　49.( )是指银行所持有的各类风险性资产余额。

　　A.风险价值

　　B.缺口

　　C.市场价值

　　D.敞口

　　正确答案:D

　　解析:这是敞口的定义。

　　50.经济资本是商业银行为应对未来一定时期内资产的而持有的资本。其规模取决于自身的和风险管理策略。( )

　　A.预期损失;实际风险水平

　　B.非预期损失;实际风险水平

　　C.灾难性损失;预期风险水平

　　D.非预期损失;预期风险水平

　　正确答案:B

　　解析:经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。根据经济资本的定义，经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多，反之则要求的经济资本就少。

　　51.下列关于授信审批的说法，不正确的是(　)。

　　A.授信审批应当完全独立于贷款的营销和发放

　　B.原有贷款的展期无须再次经过审批程序

　　C.在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量

　　D.在进行信贷决策时，应当考虑衍生交易工具的信用风险

　　正确答案:B

　　解析:对于风险管理，一定要持审慎的态度，当情况发生改变时，就要相应做出调整。选项B需要再次经过审批。

　　52.证券业存款属于( )。

　　A.敏感负债

　　B.脆弱资金

　　C.平均存款

　　D.核心存款

　　正确答案:A

　　解析:敏感负债，对利率非常敏感，随时都可能提取，如证券业存款。

　　53.以下不属于商业银行内部控制必须贯彻的原则的是( )。

　　A.全面

　　B.审慎

　　C.有效

　　D.协助

　　正确答案:D

　　解析:商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

　　54.下列债券的久期最长的是( )。

　　A.一张10年期、零息票债券

　　B.一张10年期、利率为5%的息票债券

　　C.一张8年期、零息票债券

　　D.一张8年期、利率为5%的息票债券

　　正确答案:A

　　解析:到期时间越长，息票率越低，久期就越长。

　　55.当市场存在中短期流动性不足时，收益率曲线形状最有可能会( )。

　　A.呈水平状态

　　B.变得陡

　　C.呈垂直状态

　　D.变得平滑

　　正确答案:B

　　解析:如果预期收益率曲线基本不变，而且目前收益率曲线向上倾斜，则可以买入期限长的;如果预期曲线变陡，则买入短期，卖长期;如果预期变平坦，买长期，卖短期。

　　56.操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括( )。

　　A.由内而外、自上而下和从已知到未知

　　B.由表及里、自下而上和从已知到未知

　　C.由内而外、自下而上和从已知到未知

　　D.由表及里、自上而下和从已知到未知

　　正确答案:B

　　解析:所遵循的原则实际上是有逻辑关系的：由表及里是由简单到复杂，层层深入;自下而上是一般管理评估的开展顺序，先基层开始收集数据，然后逐级上报;从已知到未知，就是从历史推测未来。

　　57.正向收益率曲线意味着( )。

　　A.投资期限越长，收益率越高

　　B.投资期限越长，收益率越低

　　C.投资期限越短，收益率越高

　　D.收益率高低与投贷期限的长短无关

　　正确答案:A

　　解析:正向收益率曲线意味着投资期限越长，收益率越高。

　　58.( )负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。

　　A.董事会

　　B.高级管理层

　　C.风险管理委员会

　　D.风险管理部门

　　正确答案:D

　　解析:风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。

　　59.市场风险在( )中的汇率和商品价格风险被纳入了资本要求的范围。

　　A.基本账户

　　B.银行账户和交易账户

　　C.交易账户

　　D.银行账户

　　正确答案:B

　　解析:被纳入资本要求范围的：交易账户——利率风险、股票价格风险;银行账户和交易账户——汇率风险、商品价格风险。

　　60.商业银行的整体风险控制环境不包括( )。

　　A.公司治理

　　B.内部控制

　　C.合规文化

　　D.外部监管

　　正确答案:D

　　解析:商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化和信息系统四要素。