2020年初级银行从业资格证公司信贷模拟试题及答案解析（二）
2020-01-14 17:45:55   来源：环球教育在线   评论：0 点击：

　　答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.【答案】A

　　【解析】贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响,保证银行稳健经营和发展。

　　2.【答案】C

　　【解析】C项应为:企业近3年和最近一期的财务报告

　　3.【答案】C

　　【解析】在面谈过程中,调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则,即品德、能力、资本、担保、环境和控制,从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。

　　4.【答案】A

　　【解析】季节性销售模式中的季节性融资一般是短期的。

　　5.【答案】A

　　【解析】长期投资属于一种战略投资,其风险较大,因此最适当的融资方式是股权性融资。

　　6.【答案】D

　　【解析】按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求,参照以下标准对具有国别风险的资产计提国别风险准备金：低国别风险不低于0.5%;较低国别风险不低于1%;中等国别风险不低于15%;较高国别风险不低于25%;高国别风险不低于50%。

　　7.【答案】B

　　【解析】产品特征主要指产品本身的特点,如产品的现状、规格、性能以及用途等。

　　8.【答案】D

　　【解析】扩张,经济活动和产量超过之前的顶峰。故D项错误。

　　9.【答案】D

　　【解析】投资项目的内部因素包括产品种类及生产规模、生产工艺、设备及技术、厂址及平面布置等。D项属于投资项目的外部条件。

　　10.【答案】D

　　【解析】净现值率主要用于投资额不等的项目的比较,净现值率越大,表明项目单位投资能获得的净现值就越大,项目的效益就越好,

　　11.【答案】B

　　【解析】工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心。

　　12.【答案】D

　　【解析】根据有关规定,债权适用3年诉讼时效规定,即自知道或应当知道权利被侵害之日起3年内,权利人不向法院请求保护其民事权利,便丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的胜诉权。

　　13.【答案】B

　　【解析】一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的,保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。

　　14.【答案】D

　　【解析】A、B、C项属于基本财务报表。

　　15.【答案】D

　　【解析】评级的结果可以有多种用途,包括:应用于客户准入;应用于授信审批及授权;应用于拨备计提;应用于贷款定价;应用于资本计量;应用于绩效考核;应用于风险监测;应用于不良资产处置与回收。

　　16.【答案】C

　　【解析】利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。

　　17.【答案】A

　　【解析】加强银担合作是银行业金融机构促进经济社会发展,缓解小企业和“三农”贷款难、担保难,提升普惠金融服务能力的一项重要举措。

　　18.【答案】B

　　【解析】信贷授权大致可分为以下三种类型：直接授权、转授权、临时授权。

　　19.【答案】D

　　【解析】D项,借款人应该提供近3年和最近一期的财务报表。

　　20.【答案】C

　　【解析】贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求,并要求借款人恪守诚实守信原则,承诺所提供材料真实、完整、有效。

　　21.【答案】A

　　【解析】城市轨道交通项目的最低资本金比例为20%。

　　22.【答案】D

　　【解析】红利和利息均为公司的融资成本。

　　23.【答案】B

　　【解析】商业银行应结合本行业务实践和风控水平,确定可接受的押品目录,且至少每年更新一次。

　　24.【答案】C

　　【解析】C项属于担保类文件。

　　25.【答案】A

　　【解析】贷款损失准备的计提目的之一是有效抵补风险,风险损失准备金不足,就要直接冲减资本。

　　26.【答案】D

　　【解析】贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。在成立保证担保的情况下,如果债务人不履行债务，由保证人代为履行或承担连带责任,以满足债权人的清偿要求。因此,当贷款到期时，银行可要求B公司偿还全部金额,也可要求贾某偿还全部金额。

　　27.【答案】A

　　【解析】财务预测的审查是对项目可行性研究报告财务评价的基础数据的审查,是项目财务分析的基础性工作。

　　28.【答案】B

　　【解析】一般而言,信贷前台部门负责客户营销和维护,也是银行的“利润中心”。

　　29.【答案】A

　　【解析】商业银行应审慎确定各类押品的抵质押率上限,并根据经济周期、风险状况和市场环境及时调整。

　　30.【答案】D

　　【解析】借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化属于企业管理状况风险,其他选项均属于企业经营风险。

　　31.【答案】A

　　【解析】填写合同时,合同文本应该使用统一的格式,对单笔贷款有特殊要求的,可以在合同中的其他约定事项中约定。

　　32.【答案】B

　　【解析】贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款×100%,监管参考标准是1.5%-2.5%

　　33.【答案】C

　　【解析】公司流动资产周转效率的下降,即应收账款和存货周转率的下降,可能导致长期融资需求,也可能导致短期融资需求,银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质,从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。

　　34.【答案】B

　　【解析】在发达国家,银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资,其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益,从而形成借款公司部分主营业务。

　　35.【答案】A

　　【解析】在分析企业资金结构是否合理时,要重点关注的内容包括整体杠杆水平、期限错配程度和异常资金结构。

　　36.【答案】A

　　【解析】处于启动阶段的行业发展迅速,年增长率可以达到100%以上。

　　37.【答案】C

　　【解析】季节性资产增加的三个主要融资渠道为：l)季节性负债增加:应付账款和应计费用。(2)内部融资,来自公司内部的现金和有价证券。(3)银行贷款。

　　38.【答案】C

　　【解析】传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险,尽管这些国家并未发生这些不利状况,自身信用状况也未出现恶化。

　　39.【答案】C

　　【解析】客户名单制管理,通常是指一家银行根据自身行业信贷政策,制定行业内信贷客户分类标准,确定客户名单,实施客户分类,并对不同类别客户实施差异化管理的过程。

　　40.【答案】C

　　【解析】预收(付)款退款保证是指银行应预收款人要求，向预付款人保证,如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款,银行将受理预付款人的退款要求,按照保函约定承担保证责任。

　　41.【答案】C

　　【解析】固定资产贷款调查报告中的项目效益情况主要包括相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。

　　42.【答案】C

　　【解析】不良贷款剪刀差通过逾期90天以上贷款与不良贷款比值,反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况,该指标越大,反映目标区域潜在风险越高。

　　43.【答案】B

　　【解析】成本领先战略是指企业通过降低成本提供较低价格的产品或服务,扩大市场占有率,赢得市场竞争优势。差异化战略是指企业通过技术、设计、创新等手段提供领先竞争对手或独具特色的产品或服务,以此吸引消费者,抢占市场份额,提高业务利润率。集中化战略是指企业主攻某一细分市场,建立并巩固优势。

　　44.【答案】C

　　【解析】根据《中华人民共和国担保法》的规定,国家机关不得作保证人,但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。

　　45.【答案】A

　　【解析】贷款发放的重要先决条件,应在借款合同内加以规定,并未涉及一般先决条件。故A项错误。

　　46.【答案】D

　　【解析】面谈结束时,调查人员应及时对客户的贷款申请作出必要反应,如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否受理),应向客户获取进一步的信息资料,并准备后续调查工作,注意不得超越权限作出有关承诺。

　　47.【答案】D

　　【解析】现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数,应付账款周转天数=计算期天数/(主营业务成本净额/平均应付账款)。现金循环周期是对若干周转指标的综合,反映了企业从付出现金到收回现金的时间,综合体现了企业运营能力。现金循环周期越短,表明企业经营效率越高,现金转换速度越快,对企业盈利能力及偿债能力均有促进作用。

　　48.【答案】B

　　【解析】贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后,根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

　　49.【答案】C

　　【解析】流动资金贷款,是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

　　50.【答案】C

　　【解析】C项是针对资金来源与运用表而言的

　　51.【答案】C

　　【解析】下列资产不得用于抵偿债务,但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外:抵债资产本身发生的各种欠缴税费,接近、等于或超过该财产价值的;所有权、使用权不明确或有争议的;资产已经先于银行抵押或质押给第三人的;依法被查封、扣押、监管的资产;债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施;其他无法变现或短期难以变现的资产。

　　52.【答案】D

　　【解析】企业的经营业绩分析指标包括：(1)经营业绩指标,通常指与行业比较的销售增长率,高于行业平均的增长率说明企业经营业绩较好。(2)市场占有率指标,通常指企业产品的市场份额,所占市场份额较大说明企业在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响。(3)主营业务指标,通常指主营业务收入占销售收入总额的比重,比重较大说明企业主营业务突出,经营方向明确。

　　53.【答案】D

　　【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。

　　54.【答案】C

　　【解析】新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

　　55.【答案】A

　　【解析】信贷授权的差别授权原则是指商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等,实行有区别的授权。

　　56.【答案】A

　　【解析】选项A描述的是表面真实性审查,属于信贷审查岗的职责。

　　57.【答案】B

　　【解析】有关诉讼时效问题,《中华人民共和国民法总则》第一百八十八条明确规定:向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年。法律另有规定的，依照其规定。

　　58.【答案】B

　　【解析】在计算现金流量时,折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出。项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中,但在编制全部投资现金流量表时,全部投资都假设为自有资金,以全部投资为计算基础,利息支出不作为现金支出,而在编制自有资金现金流量表时,借款利息应作为现金流出。

　　59.【答案】D

　　【解析】下列情形下,押品应由外部评估机构进行估值：法律法规及政策规定、人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品;监管部门要求由外部评估机构估值的押品;因估值技术性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品;其他确需外部评估机构估值的押品。

　　60.【答案】A

　　【解析】B、C、D项属于商业银行不可接受的财产质押。

　　61.【答案】A

　　【解析】资产管理公司是指具有健全公司治理、内部管理控制机制,并有5年以上不良资产管理和处置经验,公司注册资本金l00亿元(含)以上,取得银行业监督管理机构核发的金融许可证的公司,以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。

　　62.【答案】A

　　【解析】根据《中华人民共和国物权法》的规定,下列财产可以抵押：(l)建筑物和其他土地附着物。(2)建设用地使用权。(3)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。(4)生产设备、原材料、半成品、产品。(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器。(6)交通运输工具。(7)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。依法被查封的财产不得进行抵押。

　　63.【答案】D

　　【解析】不良贷款包括次级类2亿元,可疑类3亿元,损失类1亿元,共计6亿元;贷款损失准备共计5.29亿元,故拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款×100%=5.29/6×100%=88.17%。

　　64.【答案】D

　　【解析】A项,可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失的贷款;B项,关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款;C项,次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失的贷款。

　　65.【答案】B

　　【解析】按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用,对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限,如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限。

　　66.【答案】A

　　【解析】银行应同样以对待借款人的管理措施对待保证人。故A项错误。

　　67.【答案】D

　　【解析】利息保障倍数越高,说明借款人支付利息费用的能力越强,但无论如何,利息保障倍数不能低于1,因为一旦低于1,就意味着借款人连利息偿还都保障不了,更别说还本了,也就更谈不上长期偿债能力的好坏。故A、B两项条件下,获得贷款的可能性极低。一般情况下,流动比率越高,反映借款人短期偿债能力越强,债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高,过高不仅表明借款人流动资产占用过多,影响资产的使用效率和盈利能力,也可能表明客户的应收账款过多或是存货过多。故C项不正确,D项符合题意。

　　68.【答案】D

　　【解析】我国全面实行贷款五级分类制度，借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失,指的是次级类贷款。

　　69.【答案】C

　　【解析】商业银行贷款分类的目的,不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映贷款质量,及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题,采取相应措施,化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。

　　70.【答案】B

　　【解析】债权人向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。诉讼时效从债务人应当还款之日起算,但在3年期间届满之前,债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的,诉讼时效中断;从中断时起,重新计算诉讼时效期间(仍然为3年)。

　　71.【答案】C

　　【解析】供应阶段的核心是进货,信贷人员应重点分析以下方面:(l)货品质量。(2)货品价格。(3)进货渠道。(4)付款条件。(5)供货稳定性。

　　72.【答案】B

　　【解析】我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的一个附属环节,认为审批通过后即可放款,所以有的对提款条件的审查不够严格。

　　73.【答案】A

　　【解析】A项,公司业务部门应在借款人的提款期满之前,将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

　　74.【答案】C

　　【解析】经营活动现金净流量的计算有直接法和间接法。其中,直接法又称为“自上而下”法,即从营业收入出发,将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。本题应注意,提取折旧并没有引起现金支出,所以该公司经营活动现金净流量=3 000-1 400=1 600(万元)。

　　75.【答案】B

　　【解析】管理状况监控是对企业整体运营管理的情况调查,尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

　　76.【答案】D

　　【解析】在项目建设期,应重点关注:项目的建设进度是否按计划进行,有无延长情况及延长原因;项目总投资中各类资金是否到位及使用情况;项目建设过程中总投资是否突破,突破原因及金额;项目的建设、技术、市场条件是否发生变化,承担项目建设的能力和项目建设质量实际情况如何,是否出现较大事故,环保设施是否同步建设等;贷款的投放与项目进度、资本金到位进度、其他融资到位进度是否保持匹配。

　　77.【答案】D

　　【解析】项目财务分析是贷款项目分析的核心内容,是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上,根据现行的财税金融制度,确定项目评估的基础财务数据,分析计算项目直接发生的财务费用和效益,编制财务报表,计算财务指标,考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况(对涉及外汇的项目还要进行外汇平衡分析),据以判断项目财务的可行性,为项目贷款的决策提供依据。

　　78 .【答案】 D

　　【解析】对于自主支付资金, 应重点关注以下情况: 自主支付的交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构; 自主支付的用途是否合理, 是否违反约定用途, 如违规进入股市、房地产等; 自主支付的交易对手是否为关联企业, 若为关联企业应进一步了解交易的合理性; 自主支付资金是否进入集团资金池进行统筹使用;单笔自主支付的金额是否存在超过约定受托支付最低限额的情况; 借款人是否存在与同一交易对手在一天或者连续几天内发生多笔累计超过约定受托支付最低限额的交易, 涉嫌以“化整为零”方式规避受托支付管理的情况。

　　79.【答案】B

　　【解析】对于下列法律文书,债务人必须履行,债务人拒绝履行的,银行可以向人民法院申请强制执行：(1)人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书。(2)依法设立的仲裁机构的裁决。(3)公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外,债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的,银行也可以向人民法院申请执行。

　　80.【答案】B

　　【解析】一级信贷档案存档后,原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下,确需借阅一级信贷档案的,必须提交申请书,经相关负责人签批同意后,方可办理借阅手续。二级信贷档案内保存的法律文件、资料,除审计部门确需查阅或进行法律诉讼的情况下,不办理借阅手续。故B项错误。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】ABDE

　　【解析】公司信贷产品主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、并购贷款、贸易融资和保证业务等。

　　2.【答案】ABCDE

　　【解析】公司信贷管理的原则包括：(1)全流程管理原则。(2)诚信申贷原则。(3)协议承诺原则。(4)贷放分控原则。(5)实贷实付原则。(6)贷后管理原则。

　　3.【答案】ABCD

　　【解析】保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。

　　4.【答案】ACD

　　【解析】杜邦分析通过将净资产收益率换算为净利率、杠杆率和资产周转率的乘积,便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。

　　5.【答案】ABDE

　　【解析】总体来看,借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期支出等。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】《中华人民共和国担保法》规定的法定担保范围包括:(l)主债权。(2)利息。(3)违约金。(4)损害赔偿金。(5)实现债权的费用,一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用。(6)质物保管费用。

　　7.【答案】ABCDE

　　【解析】题中选项说法均正确。

　　8.【答案】ABCE

　　【解析】商业银行呆账核销审查的要点主要包括：(l)呆账核销理由是否合规。(2)银行债权是否充分受偿。(3)呆账数额是否准确。(4)贷款责任人是否已经认定、追究。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】评价区域金融发展水平的主要指标有:(l)地区存(贷)款总量及增长率。该指标能够反映一个地区金融总量及变化趋势。(2)地区社会融资规模。(3)地区存贷比水平。该指标能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况。(4)地区直接融资占比。该指标能够反映一个地区金融市场发育程度。

　　10.【答案】ABCE

　　【解析】商业银行贷款分类应遵循的原则包括:真实性原则;及时性原则;重要性原则;审慎性原则。

　　11.【答案】ABC

　　【解析】D、E项属于商业银行评价信贷资产质量的指标。

　　12.【答案】ABCDE

　　【解析】客户评级定性指标,除包括借款人的行业特征、市场地位、股东结构、公司治理、经营能力、管理水平、人力资源、生产设备、技术水平、研发投资、绿色环保、晶牌商誉、关联交易、信息透明度、融资能力、政府支持等常规内容之外,通常还会涉及银企往来、企业征信、实质控制人征信、工商登记、司法诉讼、税务处罚、媒体新闻等方面信息评价。

　　13.【答案】ABDE

　　【解析】贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定,并应遵守以下原则:不冲突原则;适宜相容原则;维权原则;完善性原则。

　　14.【答案】ABC

　　【解析】衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等：衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债率等。

　　15.【答案】ABC

　　【解析】D、E项属于信贷业务政策符合性审查的内容。

　　16.【答案】ABDE

　　【解析】押品具有良好的变现能力。故C项错误。

　　17 .【答案】 ABCE

　　【解析】项目审批进程的审查内容包括:

　　( 1 ) 适用流程。 ( 2 ) 审批手续。 ( 3 ) 审批权限。( 4 ) 项目实施。

　　18.【答案】ABC

　　【解析】除A、B、C三项外,商业银行贷款安全性调查的内容还包括:(1)对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查。(2)考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制。(3)对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查。(4)对于申请外汇贷款的客户,业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力,尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度等。(5)对借款人过去三年的经营效益情况进行检查。

　　19.【答案】ABCD

　　【解析】经济增加值(EVA)反映的是信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本(预期损失)、税收成本及资本成本后的绝对收益。EVA>0,说明信贷资产为银行股东创造价值,EVA<0,说明信贷资产不仅没有为目标机构创造价值,相反还实际损害了银行股东利益。

　　20 .【答案】ABCDE

　　【解析】因素分析法包括以下步骤: 确定所要分析的财务指标, 计算该指标实际值与计划值( 或上期值) 的差额; 将该指标分解为若干驱动因素, 并建立财务指标与驱动因素之间的数学关系; 确定驱动因素的顺序, 按顺序依次将驱动因素的计划值( 或上期值) 替换成实际值, 并根据上述数学关系计算财务揩标数值; 某一驱动因素替换前后计算所得的财务指标之差即为该因紊的影响程度。

　　21.【答案】ABCDE

　　【解析】国别风险的主要类型有转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险和间接国别风险。

　　22.【答案】ACE

　　【解析】借款人主体资格及基本情况审查包括:(1)借款人主体资格及经营资格的合法性,贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。(2)借款人股东的实力及注册资金的到位情况,产权关系是否明晰,法人治理结构是否健全。(3)借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。(4)借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。

　　23.【答案】ABD

　　【解析】区域金融发展水平直接决定商业银行经营环境,影响银行业务发展规模、质量和结构。评价区域金融发展水平的主要指标有:(1)地区存(贷)款总量及增长率。该指标能够反映一个地区金融总量及变化趋势。(2)地区社会融资规模。该指标反映的是一定时期和一定区域内实体经济从金融体系获得的资金总额,是增量概念。反映了一个地区非金融企业通过直接和间接渠道获得的融资总规模。(3)地区存贷比水平。该指标能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况。(4)地区直接融资占比。该指标能够反映一个地区金融市场发育程度。

　　24.【答案】BCE

　　【解析】一个企业要保持其产品的竞争力,必须不断地进行产品创新。新产品、专利产品在销售中所占比例、开发下一代新产品所需时间、能否在竞争对手之前推出新产品等是企业产品创新能力的重要指标。

　　25.【答案】ABCDE

　　【解析】金融企业是指在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及银行业监督管理机构依法监督管理的其他国有及国有控股金融企业(金融资产管理公司除外)。

　　26.【答案】ACDE。

　　【解析】贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果,常见于中长期贷款。但并非每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺,有的贷款操作过程中既不需要贷款意向书也不需要贷款承诺。贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明,但该声明不具备法律效力,银行可以不受意向书任何内容的约束。贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致,银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段做出的),贷款承诺具有法律效力。

　　27.【答案】ABD

　　【解析】项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析包括国内外市场的供求现状及未来情况预测、生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析、项目产品销售渠道分析。

　　28.【答案】ABCD

　　【解析】审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离,分别由不同层次机构和不同部门(岗位)承担,以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。其核心是将负责信贷业务调查的业务部门(岗位)与负责信贷业务审查审批的管理部门(岗位)相分离,以达到相互制约的目的。

　　29.【答案】ABCD

　　【解析】在涉及领域方面,项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的,它们的区别主要表现在以下几个方面:发起的主体不同、发生的时间不同、研究的范围与侧重点不同、进行项目评估和可行性研究的目的不同,项目业主进行的项目可行性研究除了判断项目的可行性外,主要是用于项目报批和贷款申请。

　　30.【答案】ABCDE

　　【解析】对抵押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况,防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品,检查内容包括:(l)抵押品价值的变化情况。(2)抵押品是否被妥善保管。(3)抵押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为。(4)抵押品保险到期后有没有及时续投保险。(5)抵押品有否被转移至不利于银行监控的地方。(6)抵押品有无未经贷款人同意的出租情况。(7)抵(质)押品的权属证明是否妥善保管、真实有效。

　　31.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行信贷审批书中可附带的限制性条款还包括:(1)办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求。(2)贷款担保方面的要求。(3)对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求。(4)贷款支付金额、支付对象的要求。(5)对外担保的限制。(6)资本出售的限制。(7)资本性支出的限制。(8)股东分红的限制。(9)兼并收购的限制。(10)交叉违约的限制。(11)偿债优先权的要求。(12)配合贷后管理的要求。(13)确定借款人的交易对手名单、交易商品,必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄。(14)锁定借款人贷款对应的特定还款来源,提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施,并落实贷款的贷后管理责任人。(15)其他限制性条件。

　　32.【答案】ABCDE。

　　【解析】供应链金融存货和应收账款贷后管理应关注以下几个方面:(1)存货:对存货质押融资,要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策;存货本身的风险;存货的周期风险;对于动态质押方式,还应严格审核质物进出库和库存变动信息,确保新入库的商品符合协议约定要求,且商品权属清晰。(2)应收账款：应收账款的质量与坏账准备情况;应收账款催收;应收账款管理。

　　33.【答案】BCDE

　　【解析】一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的,保证期间为主债务履行期屈满之日起6个月。

　　34.【答案】ABCD

　　【解析】固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度,但也存在以下不足之处:(1)该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础,而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。(2)折旧并不意味着用光。就公司而言,使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。(3)为了提高生产力,公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。(4)固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。

　　35.【答案】BCE

　　【解析】银行业金融机构应建立统一的法人授权体系,对机构、人员和岗位进行权限管理。根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、资产质量等因素,按地区、行业、客户、产品等进行授信业务差别授权,合理确定授权权限。

　　36.【答案】ABDE

　　【解析】在受托支付方式下,银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外,还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。此外,借款人还应提供受托支付所需的相关业务凭证,如汇款申请书等。

　　37.【答案】ACE

　　【解析】见下表。

　　38.【答案】DE

　　【解析】具有以下情形之一的流动资金贷款,原则上应采用贷款人受托支付方式：(l)与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般。(2)支付对象明确且单笔支付金额较大。(3)贷款人认定的其他情形。

　　39.【答案】ABCDE

　　【解析】在其他贷款条件没有明显恶化的情况下，具备以下条件之一的,商业银行可以考虑办理债务重组:(1)通过债务重组,能够追加或者完善担保条件。(2)通过债务重组,借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力。(3)通过债务重组,可在其他方面减少银行风险。(4)通过债务重组,能够使银行债务先行得到部分偿还。(5)通过债务重组,能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷。

　　40.【答案】ABCD

　　【解析】区域社会信用水平在很大程度上影响商业银行信贷经营的资产质量和经济效益。主要评价指标有:(1)区域不良贷款率及其变化。

　　该指标能够反映一个地区整体信用水平及变化趋势。(2)银行诉讼债权回收率。该指标能够反映一个地区金融执法效率。(3)其他指标,包括区域企业的欠税情况、政府性债务拖欠情况、商务合同违约情况、企业逃废债情况。

　　三、判断题

　　1.【答案】A

　　2.【答案】B

　　【解析】银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外,贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。

　　3.【答案】A

　　【解析】贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映,同时也受外部环境众多因紊的影响。

　　4.【答案】B

　　【解析】福费廷业务包括:一是出口商卖断票据,放弃了对所出售票据的一切权益;二是银行(包买人)买断票据,也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权,可能承担票据拒付的风险。

　　5.【答案】A

　　6.【答案】B

　　【解析】设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下,完成规定功能的能力。

　　7.【答案】A

　　8.【答案】A

　　9.【答案】A

　　10.【答案】B

　　【解析】尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,这属于关注类贷款。而次级、可疑和损失三类合称为不良贷款。

　　11.【答案】A

　　12.【答案】B

　　【解析】现场调研是贷前凋查中最常用、最重要的一种方法,同时也是在一般情况下必须采用的方法,通过现场调研可获得对企业最直观的了解。

　　13.【答案】A

　　14.【答案】B

　　【解析】商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化,应及时调整对贷款的分类。

　　15.【答案】A

　　16.【答案】A

　　【解析】同一债权既有保证又有物的担保的,保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。债权人放弃物的担保的,保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。

　　17.【答案】B

　　【解析】对于项目融资业务,在贷款存续期间,贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况,根据市场环境、宏观经济变动等因素,定期对项目风险进行评价,并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。出现可能影响贷款安全情形的,应当及时采取相应措施。

　　18.【答案】A

　　19.【答案】B

　　【解析】依法收贷时,银行如果不服地方人民法院第一审判决的,有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。

　　20.【答案】A