中级银行从业公司信贷讲义：第三章贷款申请受理和贷前调查
2020-03-10 13:34:30   来源：环球教育在线   评论：0 点击：

　　考察借款人、保证人的财务管理状况是否正常;

　　对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因;

　　对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查;

　　对抵押物的价值评估情况作出调查;

　　对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。

　　3.贷款效益性调查

　　贷款的效益性调查是指银行对借款人经营状况的调查。其调查内容应包括：

　　调查借款人过去三年的经营效益情况，并分析其行业前景、产品销路以及竞争能力。

　　调查借款人当前经营情况，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。

　　调查、分析、预测借款人未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况。

　　贷前调查报告内容要求

　　四、贷前调查报告内容要求(熟悉)

　　信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准。

　　(一)固定资产贷款贷前调查报告内容要求

　　商业银行固定资产贷款贷前调查的重点是收集整理借款人、主要股东或实际控制人以及贷款项目的相关信息，并对借款和项目的合规风险、建设风险、经营风险、财务风险等进行综合分析、评估、判断。

　　调查报告一般包括以下内容：(1-11条一般性了解)

　　(二)项目融资贷前调查报告内容要求

　　项目融资，是指符合以下特征的贷款：

　　(1)贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资;

　　(2)借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人;

　　(3)还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。

　　贷前调查报告内容分为非财务分析、财务分析、风险评价三大部分。

　　1.非财务分析

　　(1)项目背景：是否符合国家产业政策、技术政策和区域发展规划，企业基本情况(包括但不限于注册资本、股权结构、经营范围、股东背景、股东行业地位、股东主营业务情况、股东财务分析等)，项目必要性分析。

　　(2)项目建设环境条件：主要包括内部的人力、物力、财力资源条件，外部的建筑施工条件，项目建设的物资供应配套条件。

　　(3)项目组织与人力资源水平：主要包括组织机构分析及人力资源的配备与流动情况

　　(4)技术与工艺流程：主要包括技术工艺与设备选型的先进性、可靠性、适应性、协调性、经济性、环保性分析。

　　(5)生产规模及原辅材料：主要包括项目规模的主要制约因素，生产经营条件，原辅材料的生产工艺要求、供应数量、储运条件及成本。

　　(6)市场需求预测：主要包括产品特征分析，潜在市场需求量测算，市场占有率评估等。

　　2.财务分析

　　(1)项目投资估算与资金筹措评估：项目总投资、建设投资、流动资金估算，资金来源及落实情况。

　　(2)项目建设期和运营期内的现金流量分析。

　　(3)项目盈利能力分析：主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析。

　　(4)项目清偿能力评价。

　　(5)项目不确定性分析：主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

　　3.风险评价

　　以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险，并作出相应的项目可行性评估结论，以及根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款金额、期限、用途、用款计划、还款计划、担保方式、封闭运作措施等。

　　(三)流动资金贷款贷前调查报告内容要求

　　流动资金贷款的贷前调查主要是了解借款人管理、经营、财务等方面的情况，流动资金需求及需求影响因素，分析存在的风险并提出相应的风险控制措施，应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责，其贷前调查报告一般包括以下内容。

　　1.借款人基本情况

　　主要包括借款人名称、性质、成立日期、经营年限、法人代表、组织架构、股东背景、实际控制人等基本情况;等等。

　　2.借款人生产经营及经济效益情况

　　主要包括借款人所处的行业情况、采购及销售模式、成立(特别是近三年)的成长性、盈利水平和变动趋势;产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势;等等。

　　3.借款人财务状况

　　主要包括根据近三年及当期财务报表分析资产负债比率、流动资产和流动负债结构、主营业务利润率变化情况及原因、投资收益、营业外收人对利润总额的影响程度、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力、财务数据真实性;等等。