2020年初级银行从业资格考试风险管理辅导讲义及例题解析：第二章第二节
2020-03-10 12:11:35 来源：环球教育在线评论：0 点击：

　　风险偏好设置与实施过程要注意：

　　一是充分考虑利益相关者的期望。权衡各利益相关者的期望，实质上是收益性与安全性的平衡。

　　二是将风险偏好与战略规划有机结合。战略与风险偏好的关系可以概括为“战略决定偏好，偏好约束战略”。

　　三是向业务条线和分支机构传导。

　　四是持续地监测与报告。至少每年度对风险偏好进行一次评估，必要时进行调整。

　　四、风险文化

　　1.风险文化的含义

　　风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

　　2.风险责任承担机制是有效风险文化的重要内容

　　董事会和高管层应该建立一套风险承担的程序，使员工对自己产生风险的行为及其后果负责。

　　在银行业的实践中，大部分银行都建立了责任追究机制，有的银行还将员工的违规行为实施积分管理，从正面引导和反面惩处两个维度，将合规经营内化为员工的行为指引。在责任追求方面，有的银行已经试行尽职免责，区分主管责任和客观责任。

　　3.2010年银监会《商业银行稳健薪酬监管原则》：充分发挥薪酬在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用，促使商业银行建立科学有效的公司治理机制，促进银行业稳健经营和可持续发展。

　　薪酬机制应坚持“薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应”“短期激励和长期激励相协调”的原则，薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。银监会还要求商业银行制定绩效薪酬延期追索、扣回规定。

　　4.2012年银监会《银行业金融机构绩效考评监管指引》，作为落实稳健薪酬原则的基础

　　● 绩效考评应坚持“综合平衡”的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。

　　● 在考评指标上，银监会强调必须包括风险管理类指标，用于评价银行的风险状况和变动趋势，包括信用风险指标、操作风险指标、流动性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等。

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