2019年中级会计师经济法考试大纲：第四章
2019-06-07 10:45:20   来源：学苑网   评论：0 点击：

　　[基本要求]

　　(一)掌握证券发行与交易、上市公司收购的有关内容

　　(二)掌握《保险法》的基本原则、保险合同的相关规定

　　(三)掌握《票据法》基础理论及汇票的相关规定

　　(四)熟悉信息披露制度的相关规定

　　(五)熟悉本票、支票的相关规定

　　(六)了解与证券发行有关的机构

　　(七)了解保险公司、保监会的相关规定

　　[考试内容]

　　第一节证券法律制度

　　第二节保险法律制度

　　第三节票据法律制度

第一节 证券法律制度

　　一、证券法律制度概述

　　(一)证券的分类

　　按照不同的标准，证券可以分为不同的种类。

　　(二)证券市场

　　1.证券市场的结构

　　包括交易所市场、全国中小企业股份转让系统和产权交易所。

　　2.证券市场的主体

　　证券市场的主体，是指参与证券市场的各类法律主体，包括证券发行人、投资者、中介机构、交易场所以及自律性组织和监管机构等。

　　(三)证券活动和证券管理原则

　　1.公开、公平、公正原则

　　2.自愿、有偿、诚实信用原则

　　3.守法原则

　　4.分业经营、分业管理原则

　　5.保护投资者合法权益原则

　　6.监督管理与自律管理相结合原则

　　二、证券发行

　　(一)证券发行分类

　　根据不同的标准，证券发行可以分为不同的类型。

　　(二)股票的发行

　　1.首次公开发行股票的一般条件

　　(1)具备健全且运行良好的组织机构。

　　(2)具有持续盈利能力，财务状况良好。

　　(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。

　　(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

　　2.在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件

　　(1)主体资格。

　　(2)规范运行。

　　(3)财务与会计。

　　3.在创业板上市公司的首次公开发行条件

　　4.上市公司配股的条件

　　5.上市公司增发的条件

　　(三)公司债券的发行

　　1.一般规定

　　2.公开发行公司债券的条件

　　3.非公开发行

　　(四)证券投资基金的发行

　　证券投资基金，是指通过公开或者非公开方式募集投资者资金，由基金管理人管理，基金托管人托管，从事股票、债券等金融工具组合方式进行的一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。

　　1.公开募集基金

　　公开募集基金，应当经国务院证券监督管理机构注册。未经注册，不得公开或者变相公开募集基金。

　　2.非公开募集基金

　　非公开募集基金即私募投资基金(简称私募基金)，是指在中华人民共和国境内，以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金，其投资包括买卖股票、股权、债券、期货、期权、基金份额及投资合同约定的其他投资标的。中国证监会2014年公布并实施的《私募投资基金监督管理暂行办法》，确立了对私募基金的适度监管制度。

　　(五)证券发行的程序

　　1.作出发行决议

　　2.提出发行申请

　　3.依法核准申请

　　4.公开发行信息

　　5.签订承销协议，进行证券销售

　　6.备案撤销核准决定

　　三、证券交易

　　(一)证券交易概述

　　(二)证券上市

　　1.股票上市

　　(1)股票上市的条件。

　　(2)申请股票上市交易。

　　(3)股票的暂停上市和终止上市。

　　2.公司债券的交易

　　(1)公司债券上市交易的条件。

　　(2)公司债券上市程序。

　　(3)公司债券的暂停上市与终止上市。

　　3.证券投资基金上市

　　(1)公开募集基金的基金份额的交易、申购与赎回。

　　(2)非公开募集基金的基金份额的转让。

　　4.持续信息公开

　　(1)首次信息披露。

　　(2)持续信息披露。

　　①定期报告。

　　②临时报告。

　　(3)信息的发布与监督。

　　5.禁止的交易行为

　　(1)内幕交易行为。

　　(2)操纵市场行为。

　　(3)制造虚假陈述行为。

　　(4)欺诈客户行为。

　　(5)其他禁止的交易行为。

　　四、上市公司收购

　　(一)上市公司收购概述

　　1.上市公司收购人

　　收购人包括投资者及与其一致行动的他人。

　　2.上市公司收购中有关当事人的义务

　　(1)收购人的义务;

　　(2)被收购公司的控股股东或者实际控制人不得滥用股东权利，损害被收购公司或者其他股东的合法权益;

　　(3)被收购公司的董事、监事和高级管理人员对公司负有忠实义务和勤勉义务，应当公平对待收购本公司的所有收购人。

　　3.上市公司收购的支付方式

　　收购人可以采用现金、依法可以转让的证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款。

　　(二)上市公司收购的权益披露

　　1.进行权益披露的情形

　　2.权益变动的披露方式

　　(三)要约收购

　　1.要约收购的适用条件

　　2.收购要约的期限

　　收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。

　　3.收购要约的撤销

　　4.收购要约的变更

　　(四)协议收购

　　(五)上市公司收购的法律后果

　　在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。